У многих слово «налоги» вызывает неприятные чувства. Оно звучит увесисто, сложно, непонятно и скучно. Это что-то запутанное из мира взрослых, с чем, к сожалению, придется столкнуться, когда вырастешь, иначе не избежать проблем.

Мы поговорили с налоговым консультантом Айдаром Масатбаевым и разобрались в основах.

Айдар Масатбаев

налоговый консультант

Какие базовые знания о налогах должны быть у каждого гражданина?

В первую очередь нужно знать, что простые физические лица активно вводятся в орбиту персонального налогообложения.

Самые базовые и часто встречающиеся налоги сформировались уже при Чингисхане для земель, включенных в состав Монгольской империи, когда налогом облагался некий объект. По этому принципу сформировался налог на имущество. В Казахстане долгое время физические лица оплачивали налог на имущество и налог на землю. С 2020 года эти два налога объединены под единый налог на имущество физических лиц для упрощения их администрирования. С того же года для собственников многоквартирных домов в Казахстане отменен земельный налог.

Вместе с тем, формирование суммы такого налога довольно сложно для нашего простого соотечественника и для удобства сумму объединенного налога на имущество будут определять налоговые органы и извещать об этом налогоплательщика.

Из этой же когорты налог на транспорт, исчисляется налоговыми органами исходя из объема двигателя вашего автомобиля.

Также нужно упомянуть о налоге, который в быту называют налогом с продажи квартиры. Наши соотечественники часто забывают, что если в течение года после оформления права собственности на жилище, они его продают, то возникает индивидуальный налог на имущественный доход по ставке 10 %. По факту, это доход на прирост стоимости от продажи жилища не только в Казахстане, но и за рубежом. Такой же налог возникает при продаже иностранных ценных бумаг на зарубежных биржах. Имущественный доход в отличие от заработной платы в Казахстане подлежит самостоятельному декларированию и соответствующей уплате налога. Если вы получили доход от продажи ценных бумаг в Казахстане, то такой доход не облагается налогом, но, тем не менее, подлежит отражению в декларации как доход, освобожденный от налога.

Также есть индивидуальный подоходный налог и сопутствующие обязательные внебюджетные платежи (их еще называют социальными) с заработных плат. Ответственность за правильность их исчисления и уплату несет работодатель. Ставка обязательных пенсионных взносов составляет 10 %, столько же составляет индивидуальный подоходный налог.

Откуда взять информацию о налогах?

Комитет государственных доходов Министерства финансов разработал информативное и функциональное приложение e-Salyq Azamat. Зарегистрироваться в нем можно с помощью мобильной электронно-цифровой подписи. Через приложение налоговые органы будут извещать о размерах и сроках исполнения налогового обязательства, избавляя от необходимости приходить в управление государственных доходов за расчетом как раньше. Это особенно важно в период пандемии.

На что обратить внимание?

Многие работники не знают, что в Казахстане разрешено уменьшение доходов на сумму понесенных медицинских расходов, кроме косметических услуг. Например, однажды я неудачно споткнулся на работе и сломал себе нос. Пришлось срочно искать хирурга. Рекомендации привели к опытному специалисту, который работает в хозрасчетном отделении одной из алматинских больниц. Операция и послеоперационное наблюдение потребовало оплаты, которую я произвел незамедлительно. На работе я предъявил договор на оказание медицинских услуг своему работодателю, который при выплате заработной платы уменьшил налог пропорционально моим расходам и «на руки» я получил больше, своеобразный налоговых кэшбэк.

Аналогично вычитаются проценты по ипотекам, выданным АО «Жилстройсбербанком»

С 2025 года перечень таких вычетов планируется расширить, то есть, проценты будут вычитаться по любым ипотечным займам, выданных банками второго уровня. Кроме того, вычитаться будут расходы на обучение детей в дошкольных и высших учебных заведениях Казахстана.

Если вы что-то продаете, настоятельно рекомендую получить экспертное мнение налоговеда до того, как вы начнете переговоры с потенциальными покупателями. Если вы забудете о налоговых рисках, это не приведет ни к чему, кроме начисленной пени. В вашей телефонной книжке должен быть не только телефон семейного врача, но и непременно налоговеда, особенно в преддверии всеобщего декларирования в Казахстане.